Glossar / Steuerberater
Steuerberater
Ein Steuerberater berät und vertritt Mandanten in Steuersachen und hilft bei deren steuerlichen Pflichten. Der Beruf ist ein freier Beruf mit Prüfung, Kammerpflicht und Berufshaftpflicht.
Was bedeutet Steuerberater?
Der Steuerberater übt einen freien Beruf aus, dessen Grundlage das Steuerberatungsgesetz (StBerG) ist. Er berät und vertritt Mandanten in Steuersachen und hilft bei der Erfüllung ihrer steuerlichen Pflichten. Dazu gehören auch die Hilfe in Steuerstrafsachen und bei Buchführungspflichten sowie die Erstellung steuerlich relevanter Abschlüsse (§ 33 StBerG). Bestellt wird nur, wer die Steuerberaterprüfung bestanden hat oder davon befreit ist (§ 35 StBerG).
Berufsangehörige gehören einer Steuerberaterkammer an und müssen eine Berufshaftpflichtversicherung unterhalten (§ 67 StBerG). Diese Absicherung schützt auch Dich als Mandant, wenn ein Vermögensschaden entsteht.
Aufgaben und Vorbehaltsaufgaben
Zu den klassischen Aufgaben zählen die Einkommensteuererklärung, die betrieblichen Steuererklärungen, die laufende Finanz- und Lohnbuchhaltung und der Jahresabschluss. Hinzu kommen die Prüfung von Steuerbescheiden, der Einspruch, die Vertretung vor den Finanzgerichten und die Begleitung bei Betriebsprüfungen. Auch Beratung bei Gründung, Rechtsformwahl, Nachfolge und Umstrukturierung gehört dazu.
Vorbehaltsaufgaben sind Tätigkeiten, die nur befugten Personen erlaubt sind, vor allem die geschäftsmäßige Hilfeleistung in Steuersachen. Befugt sind neben Steuerberatern etwa Rechtsanwälte und Wirtschaftsprüfer (§ 3 StBerG). Ausnahmen gelten unter anderem für Buchhalter: Sie dürfen unter bestimmten Voraussetzungen Kontenpläne anlegen, laufende Geschäftsvorfälle buchen und laufende Lohnabrechnungen sowie Lohnsteuer-Anmeldungen erstellen (§ 6 Nr. 1 StBerG).
Kosten und Zusammenarbeit
Die Vergütung richtet sich nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV), soweit nichts anderes vereinbart wird. Was ein Mandat kostet, hängt von Umfang, Gegenstandswert und Aufwand ab. Eine erste Orientierung zu den Kosten gibt der Honorarrechner. Klare Absprachen zu Leistungsumfang und Honorar vermeiden Streit.
Gute Zusammenarbeit beginnt mit vollständigen Unterlagen und festen Terminen. So können Fristen eingehalten und Gestaltungsmöglichkeiten rechtzeitig genutzt werden.
Fiktives Beispiel: Ein Unternehmer erhält am 10. Februar einen Einkommensteuerbescheid mit einer Nachzahlung von EUR 8.400,00. Er hält die Schätzung einer Einnahme für falsch. Der Bescheid gilt am 13. Februar als bekanntgegeben, die Einspruchsfrist endet einen Monat später am 13. März. Sein Steuerberater prüft die Unterlagen, legt fristgerecht Einspruch ein und fügt Belege bei. Das Finanzamt ändert den Bescheid, die Nachzahlung sinkt auf EUR 5.100,00. Ohne den rechtzeitigen Einspruch wäre der Bescheid bestandskräftig geworden.
Typische Fehler und Risiken
- Der Auftrag wird nicht klar abgegrenzt. Was der Steuerberater übernimmt und was Du selbst liefern musst, bleibt offen und Fristen werden übersehen.
- Unterlagen kommen zu spät oder unvollständig. Dann können Erklärungen nicht fristgerecht erstellt werden und Verspätungszuschläge drohen.
- Es wird ohne Berechtigung geschäftsmäßig Hilfe in Steuersachen angeboten oder in Anspruch genommen. Die Hilfeleistung ist grundsätzlich befugten Personen vorbehalten.
- Honorar und Leistung werden nicht schriftlich vereinbart. Dann gilt die StBVV und Überraschungen bei der Rechnung sind wahrscheinlicher.
- Der Steuerberater wird erst spät einbezogen, etwa erst nach einem Bescheid oder einer Prüfungsanordnung. Gestaltungsspielräume sind dann oft verloren.
Häufige Fragen
Was darf nur ein Steuerberater?
Was kostet ein Steuerberater?
Brauche ich als Unternehmer einen Steuerberater?
Wann eine Beratung sinnvoll ist
Eine Beratung ist sinnvoll, wenn Du gründest, Mitarbeiter einstellst, Deine Rechtsform wechselst oder einen Bescheid angreifen willst. Je früher die Einbindung erfolgt, desto größer ist der Gestaltungsspielraum.
Auch gesucht als: Aufgaben, Kosten, Vorbehaltsaufgaben · Rechtsstand: Oktober 2026, letzte Aktualisierung: 09.10.2026. Allgemeine Information, ersetzt keine Beratung im Einzelfall.
Rechtsgrundlagen und Quellen
