Glossar / Amazon KDP
Amazon KDP
Amazon KDP (Kindle Direct Publishing) ist der Self-Publishing-Dienst von Amazon. Umsatzsteuerlich räumst Du Amazon gegen Tantiemen Rechte ein, in der Regel ohne deutsche Umsatzsteuer im Reverse-Charge-Verfahren.
Was bedeutet Amazon KDP steuerlich?
Kindle Direct Publishing (KDP) ist der Self-Publishing-Dienst von Amazon für eBooks sowie Taschenbücher und Hardcover im Print-on-Demand. Nach der in der Praxis üblichen Einordnung verkaufst Du als Autor nicht an die Leser, sondern räumst Amazon gegen Tantiemen Nutzungsrechte ein. Das ist eine sonstige Leistung an einen Unternehmer. Ausdrücklich geklärt hat die Finanzverwaltung diese Einordnung nach unserem Kenntnisstand nicht.
Für die europäischen Marktplätze sitzt der Vertragspartner nach den Angaben von Amazon in Luxemburg. Bei Leistungen an Unternehmer liegt der Leistungsort dort, wo der Empfänger sein Unternehmen betreibt (§ 3a Abs. 2 UStG). Deine Leistung ist in Deutschland deshalb nicht steuerbar, die Steuer schuldet der Leistungsempfänger im Reverse-Charge-Verfahren.
Pflichten und Abgrenzungen
Du weist keine deutsche Umsatzsteuer aus, meldest die Umsätze aber in der Umsatzsteuer-Voranmeldung als nicht steuerbare sonstige Leistung und zusätzlich über die Zusammenfassende Meldung. Dafür brauchst Du eine deutsche USt-IdNr. Auf der Rechnung gehört der Hinweis auf die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers. Das OSS-Verfahren betrifft Verkäufe an Privatpersonen und spielt für die Tantiemen keine Rolle.
Bei Märkten außerhalb der EU kann ein ausländischer Quellensteuereinbehalt hinzukommen. Ob und wie Du ihn über Abkommen und Steuerprofil mindern kannst, ist im Einzelfall zu prüfen. Getrennt davon sind die Fragen zu beantworten, ob Deine Einkünfte freiberuflich oder gewerblich sind und ob die Kleinunternehmerregelung für Dich in Betracht kommt. Die Einzelheiten stehen in unserem Blogbeitrag zu KDP.
Fiktives Beispiel: Eine Autorin aus Offenbach erhält im Juli EUR 1.850,00 Tantiemen von den europäischen Amazon-Marktplätzen. Sie weist keine deutsche Umsatzsteuer aus, vermerkt auf der Rechnung die Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers und meldet den Betrag in der Voranmeldung und in der Zusammenfassenden Meldung. Auf das Jahr gerechnet kommen bei gleichbleibenden Beträgen rund EUR 22.200,00 zusammen, die sie ebenfalls ertragsteuerlich erklärt.
Typische Fehler und Risiken
- Es wird deutsche Umsatzsteuer ausgewiesen, obwohl die Leistung nicht steuerbar ist. Der Ausweis kann zu einer Steuerschuld führen.
- Die Zusammenfassende Meldung unterbleibt, weil keine Steuer anfällt. Dabei besteht dennoch eine Meldepflicht, wenn der Empfänger in der EU sitzt.
- Die USt-IdNr. fehlt im Steuerprofil oder bei der Meldung. Rechnungen und Meldungen lassen sich dann nicht richtig zuordnen.
- Die Einordnung als Rechteüberlassung wird nicht dokumentiert. Sieht das Finanzamt eine Lieferung, drohen andere Folgen.
Häufige Fragen
Muss ich bei Amazon KDP Umsatzsteuer abführen?
Brauche ich für KDP eine OSS-Registrierung?
Ist die Tätigkeit als KDP-Autor ein Gewerbe?
Wann eine Beratung sinnvoll ist
Eine Beratung ist sinnvoll, bevor Du die erste Voranmeldung abgibst oder wenn Du neben KDP weitere Einnahmen aus dem Buchverkauf hast. Wir ordnen Umsatzsteuer, Meldungen und Einkunftsart für Dich ein.
Auch gesucht als: Kindle Direct Publishing, Self-Publishing · Rechtsstand: Oktober 2026, letzte Aktualisierung: 08.10.2026. Allgemeine Information, ersetzt keine Beratung im Einzelfall.
Rechtsgrundlagen und Quellen
