Compliance, GoBD und Tax Technology

Diese Übersicht führt Glossarbegriffe und Beiträge zu GoBD, E-Rechnung, Kassenpflicht, NIS-2, TCMS, KI-Einsatz und Betriebsprüfung zusammen.

Fachbeiträge

• Betriebsprüfung 2030: Warum Deine Datenqualität heute schon über Dein Prüfrisiko entscheidet
  Betriebsprüfungen werden datenbasierter und risikoorientierter. Wer heute schon saubere, digitale Daten liefert, senkt sein Prüfrisiko, statt erst bei der Prüfung zu reagieren.
• Betriebsprüfung in der Apotheke: Diese Muster lösen bei Prüfern Aufmerksamkeit aus
  Ab rund EUR 4,7 Mio. Jahresumsatz gelten Apotheken bereits als Großbetrieb. Barzahlungsmuster, Rechnungsfehler und Kassenbon-Compliance nach der KassenSichV sind die Klassiker, auf die Prüfer achten.
• E-Rechnung 2027: Warum eine einfache PDF Deinen Vorsteuerabzug kosten kann
  Ab 01.01.2027 endet für Unternehmen mit einem Vorjahresumsatz über EUR 800.000,00 die Übergangsregelung zur E-Rechnung. Danach kann eine einfache PDF-Rechnung eines pflichtigen Lieferanten Deinen Vorsteuerabzug gefährden.
• Belege scannen, Papier wegwerfen: Was GoBD und die BSI-Richtlinie RESISCAN wirklich verlangen
  Darf ich das Original wirklich wegwerfen? Ersetzendes Scannen ist zulässig, aber nur mit einem dokumentierten Verfahren und unveränderbarer Aufbewahrung, RESISCAN dient als Orientierung.
• EU AI Act ab 02.08.2026: Warum Du KI-generierte Inhalte jetzt kennzeichnen musst
  Art. 50 Abs. 4 der KI-Verordnung verpflichtet Dich, Deepfakes und KI-generierte Texte zu kennzeichnen, außer ein Mensch hat sie vor der Veröffentlichung geprüft.
• Kassenpflicht 2028: Warum auch bargeldlose Betriebe betroffen sein können
  Der Entwurf des Zweiten Kassengesetzes (nicht verabschiedet) sieht ab 01.01.2028 eine TSE-Kassenpflicht ab EUR 100.000,00 Gesamtumsatz vor. Entscheidend ist der Gesamtumsatz, nicht der Bargeldanteil, vorbehaltlich einer geplanten Ausnahme für geringe Barumsätze.
• Wie wir bei ANDERSMACHER mit Künstlicher Intelligenz umgehen
  Wo wir KI-Tools einsetzen, wo ihre Grenzen liegen und warum die fachliche Prüfung bei uns immer beim Menschen bleibt.
• Krypto-Gewinne vergessen? Was das „Goldene-Brücke-Schreiben“ der Steuerfahndung wirklich bedeutet
  Ein Schreiben der Steuerfahndung zu Krypto-Gewinnen ist meist noch keine Prüfungsanordnung und keine Tatentdeckung. Warum eine Selbstanzeige in diesem Moment oft noch möglich ist.
• NIS-2 und § 38 BSIG: Wann Du als Geschäftsführer persönlich haftest
  Das NIS2UmsuCG verpflichtet Geschäftsleitungen zu Umsetzung, Überwachung und Schulung der IT-Sicherheit. Bei Pflichtverletzung droht persönliche Haftung gegenüber der Gesellschaft.
• Scheinselbstständigkeit im eigenen Unternehmen: Wie aus einem Hinweis eine Steuerstrafsache wird
  Ein Hinweisgeber meldet, dass „Freelancer“ im Unternehmen faktisch scheinselbstständig sind. Ein Lehrbeispiel zeigt, wie daraus schnell ein Fall für § 153 oder § 371 AO wird.
• Nachmelden oder Selbstanzeige? Der teure Denkfehler zwischen § 153 und § 371 AO
  Ein Fehler in der Steuererklärung ist nicht automatisch eine einfache Berichtigung nach § 153 AO. War auch nur bedingter Vorsatz im Spiel, greift zwingend § 371 AO.
• Ab wann eine Selbstanzeige richtig teuer wird: Die EUR 25.000,00-Grenze und der Zuschlag nach § 398a AO
  Übersteigt der Verkürzungsbetrag EUR 25.000,00 je Tat, ist die zuschlagsfreie Selbstanzeige gesperrt, es bleibt das Absehen von der Verfolgung gegen Zuschlag nach § 398a AO. Wegen des Kompensationsverbots reißt diese Grenze schneller als gedacht.
• HessenDrive, Securebox & Co: Warum Dein Datenaustausch mit dem Finanzamt nicht mehr per Mail laufen sollte
  HessenDrive, Securebox und FinDrive zeigen, wohin sich der Datenaustausch mit dem Finanzamt entwickelt: sicher, strukturiert, digital. Warum E-Mail-Anhänge dafür das falsche Werkzeug sind.
• Tax Compliance Management System: Warum das bald kein Nice-to-have mehr ist
  Ein TCMS kann unter Voraussetzungen Prüfungserleichterungen nach Art. 97 § 38 EGAO bringen und ist ein Indiz gegen Vorsatz. Perspektivisch könnte es für größere Unternehmen sogar Pflicht werden.
• 3 Fälle, in denen Du eine Verfahrensdokumentation brauchst
  Belegablage, Kassenführung, ersetzendes Scannen: In drei Konstellationen erwartet die GoBD von Dir jeweils eine eigene Verfahrensdokumentation. Mach den Check, welche davon zutreffen.
• Keine Verfahrensdokumentation? Dann kann Deine Buchführung angreifbar werden
  Rz. 152 GoBD verlangt für jedes DV-System eine übersichtlich gegliederte Verfahrensdokumentation. Fehlt sie und leidet die Nachprüfbarkeit, wird Deine Buchführung in der Betriebsprüfung angreifbar.
• Buchführung im Ausland: Wenn Deine KI-Tools zur Verlagerung werden
  Wer eigene Tools in Claude baut, verarbeitet Buchführungsdaten womöglich im Drittland. Wann das nach § 146 Abs. 2 bis 2c AO eine Verlagerung ist und wann nicht.
• Vorausgefüllt heißt nicht erledigt: Warum die automatische Steuererklärung Dich nicht vom Berater befreit
  Vorausgefüllte Steuererklärung und Amtsveranlagung sollen Standardfälle automatisieren. Was das für Dich bedeutet und wo ein Steuerberater trotzdem unverzichtbar bleibt.
• Der Wie-es-geht-Ordner: Wie Du Dein Unternehmen von Dir selbst unabhängig machst
  Wächst Dein Unternehmen nur so lange, wie Du persönlich alles im Kopf hast? Ein systematischer Wie-es-geht-Ordner macht Dich ersetzbar im besten Sinne und öffnet den Weg zu echtem Wachstum.

Glossarbegriffe (36)